هلدینگ‌ها برای دستیابی به تصویری واضح و حقیقی از وضعیت مالی گروه، نیازمند در اختیار داشتن صورت‌های مالی شرکت‌های زیرمجموعه هستند؛ اما اطلاعات هر یک از این صورت‌های مالی به‌شکل جداگانه، برای هلدینگ‌ها کافی نیست و برای مشاهده‌ی آن‌ها در قالب شخصیت یگانه، به تجمیع و تلفیق صورت‌های مالی نیاز است. در این فرآیند و با وجود عملیات درون‌گروهی، انباشتگی مبالغ بین شرکت‌های گروه در سرفصل‌های تجمیع شده با تعدیلات تلفیقی مرتفع و روایی اطلاعات انجام می‌شود.

هلدینگ‌ها برای تحلیل دقیق و قابل اتکای عملکرد خود باید نظام ارزیابی عملکرد خود را بر مبنای استراتژی‌های کلان بنگاه تدوین کنند و به صورت دقیق شاخص‌های عملکردی که برمبنای آن اثربخشی فعالیت‌‌های بنگاه سنجیده می‌شود؛ تدوین کنند.

هلدینگ‌ها باید نظام ارزیابی عملکرد خود را به روش مناسبی پیاده‌سازی کنند تا دسترسی به اطلاعات دقیق و صحیح در زمان مناسب فراهم باشد. اما دریافت اطلاعات صحیح عملکردی از شرکت‌های زیرمجموعه در زمان مناسب و در ساختار مناسب، معمولا بسیار پرهزینه و زمان‌بر است.